珍珍和珠珠是一对来自北国的姐妹花，珍珍今年36岁，珠珠33岁，两人在广州开一家以来料来样　　加工和贴牌出口为主的一家有限贸易公司。公司已开业8年，经营状况良好。姐姐珍珍离异4年，目前没有成家的概念，以后可能也没有。 妹妹珠珠有过一段刻骨铭心的情感，对男人有心理障碍，怕遇到一个分她财产的“淘金男人”，又怕爱情没有结果，婚姻比较慎重，1-2年内难以走入婚姻的殿堂。姐妹俩人在一起居住，有一部宝来车，成双出入，每天除了上班就是下班，生活比较单调。

　　姐姐珍珍吸烟，但烟瘾不是很大；妹妹珠珠社交比较多，招待费用每月在1万左右，但计入公司营业成本中；姐妹俩每月的日常消费约在8000元左右，比较节省。姐妹俩人的身体状况都良好。

　　因为受加息的预期以及全球石油价格高企运输成本提高的原因，姐妹俩的公司出口生意在未来可能有所影响。妹妹珠珠心思比较高，以后想投资、转产一家生产女性用品为主的小型公司，正在筹划中，计划投资300万左右。但目前公司的一切经营业务仍旧进行。

　　
　　个人理财目标

　　姐妹俩都没有明确的家庭理财目标，对目前的生活比较满意，似乎是钱越赚越多为人生的终极目标了。短期家庭理财目标，珍珍要买一部20万左右的轿车。长期家庭理财目标，在50岁之前为俩人积累足够的养老金，过丰裕而体面的生活。

　　一、目前状况与预期目标

　　北国姐妹花姐姐珍珍36岁，妹妹珠珠33岁，两位单身贵族对结婚有着与别人不同的见解，而且心里还有一副明明白白的理财金算盘。二人现有总资产价值467万元，负债70万元，净资产价值397万元。财务状况如下表1、表2：

　　在理财师看来，这一表面富足的家庭在理财方面存在一些不易察觉的危机：首先，个人所得税负担较重，占家庭总支出的62.5％以上；其次，没有筑起一张家庭财务安全网，当家庭成员面对意外事件或发生疾病时可能会束手无策；再次，资产组合结构不合理，品种单一，收益性与抗风险能力都比较低；最后，姐妹二人目前都没有养老计划。我们进一步发现，由于姐妹花即将面临公司转型这一重大决策所带来未来数年财务状况的改变，收益的稳定性可能有所下降，而且前期需要良好的现金流，一个优越的资产负债结构将变得非常重要。为此，我们根据目前状况设定以下七个预期目标：

　　（一）2008年实现公司转型，每年税后收入为家庭主要收入来源；

　　（二）减少各项税务支出，特别是所得税支出；

　　（三）在家庭成员面对意外事件或发生疾病时，能提供财务安全保障；

　　（四）公司转型稳定后购买一辆20万元左右的轿车；

　　（五）调整资产组合，达致最优资金结构，能适应公司财务管理的需要；

　　（六）建立一个能够提供高流动性并且享受税收优惠的投资组合；

　　（七）建立一个长期的投资组合，以准备充足的养老金。

　　理财规划是对未来数年的计划，我们需要引入几个假设：一是未来数年的经济增长是处在温和的通货膨胀率3％左右；二是公司转型加速部分固定资产的折旧，原公司资产仅80％可转变成新公司资产；三是转型后公司税前利润率为13％左右，负债利率仍维持在5％左右，收入增长率在8％左右。

(责任编辑：admin)